《山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》及三個配套制度文件解讀

為深入貫徹黨的二十屆三中全會精神，落實巡視、審計整改要求，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理，提高企業(yè)投資管理水平，防范投資風(fēng)險，我們制定修訂《山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》及《省屬企業(yè)年度投資計劃監(jiān)督管理實施細(xì)則》《省屬企業(yè)投資項目分類監(jiān)管清單》《省屬企業(yè)投資項目后評價工作細(xì)則》等3個配套制度。

一、起草背景及過程

制定修訂投資管理制度體系，主要基于以下考慮：一是改革所需。貫徹《中共中央關(guān)于進(jìn)一步全面深化改革 推進(jìn)中國式現(xiàn)代化的決定》《國有企業(yè)改革深化提升行動方案（2023-2025年）》等文件精神，落實省委、省政府部署要求，進(jìn)一步深化國資國企改革，轉(zhuǎn)變投資監(jiān)管方式，完善投資監(jiān)管體制機(jī)制。二是實踐所需。原《辦法》頒布實施以來，省屬企業(yè)加強(qiáng)制度建設(shè)，提升管理能力，投資規(guī)模不斷增加，投資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。但是，在投資項目論證、風(fēng)險管控、項目實施、后評價等方面還存在一些亟待解決的問題，需從制度上予以規(guī)范。

二、主要內(nèi)容

（一）《山東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》。共8章、42條，包括總則、投資監(jiān)管體系建設(shè)、事前管理、事中管理、事后管理、投資風(fēng)險管理、責(zé)任追究、附則等內(nèi)容，主要從4個方面進(jìn)行了修改完善：一是優(yōu)化投資計劃和項目管理，突出方向引導(dǎo)。以嚴(yán)格規(guī)范投資計劃編制執(zhí)行、精準(zhǔn)管控投資項目為抓手，嚴(yán)控非主業(yè)投資；鼓勵企業(yè)改造升級傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、積極布局未來產(chǎn)業(yè)，大力發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力。二是加強(qiáng)投資過程監(jiān)管，突出程序規(guī)范。注重投資事前、事中、事后監(jiān)管全過程覆蓋，建立閉環(huán)管理系統(tǒng)。要求省屬企業(yè)對投資決策實行統(tǒng)一管理，健全完善投資決策機(jī)制，明晰職責(zé)定位、參與人員和決策程序，對投資項目進(jìn)行審慎決策，原則上向下授權(quán)的管理層級不超過一級。三是防范投資風(fēng)險，突出能力匹配。要求企業(yè)系統(tǒng)完善風(fēng)險管理體系，健全投資風(fēng)險管理制度，明確相關(guān)部門投資風(fēng)險管理職責(zé)，健全投資風(fēng)險管控模式，明確預(yù)警指標(biāo)，對各類風(fēng)險進(jìn)行全面識別、評估和處置。四是強(qiáng)化投后管控，突出投資效益。要求企業(yè)及時將投資形成的獨(dú)資、控股企業(yè)納入集團(tuán)管控體系，確保控股能控權(quán);加強(qiáng)所派董事、經(jīng)營管理人員的管理，加強(qiáng)財務(wù)管控,及時掌握被投資企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營狀況，依法依規(guī)積極行使股東權(quán)利。

（二）《省屬企業(yè)年度投資計劃監(jiān)督管理實施細(xì)則》。制定了年度投資計劃的編制、審核、決策、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)工作規(guī)范，對投資計劃管理的程序和內(nèi)容等進(jìn)行明確。一是完善投資計劃報備和審核程序。增設(shè)投資計劃預(yù)報備監(jiān)管環(huán)節(jié)，要求企業(yè)每年1月底前向省國資委預(yù)報備，未預(yù)報備的企業(yè)，不得履行后續(xù)決策程序。必要時省國資委向企業(yè)反饋提示意見。二是明確投資計劃審核重點(diǎn)。細(xì)化投資計劃編制和上報內(nèi)容，明確非主業(yè)、金融、貿(mào)易、境外投資項目等作為審核重點(diǎn)。三是建立投資計劃動態(tài)調(diào)整機(jī)制。優(yōu)化設(shè)計投資計劃調(diào)整頻次和時間，企業(yè)可按程序進(jìn)行年度投資計劃調(diào)整，年度投資計劃每年可調(diào)整兩次，調(diào)整時間和調(diào)整次數(shù)由企業(yè)根據(jù)自身情況確定，調(diào)整時間不得晚于10月底，計劃外項目原則上不得實施。四是強(qiáng)化投資計劃執(zhí)行情況報送。要求企業(yè)定期梳理報送投資計劃月度執(zhí)行情況，對不及時報送和虛報、瞞報的企業(yè)，省國資委視情予以監(jiān)管提示、通報批評等處理。

（三）《省屬企業(yè)投資項目分類監(jiān)管清單》。根據(jù)項目性質(zhì)，設(shè)定鼓勵類、禁止類、特別監(jiān)管類投資項目情形，精準(zhǔn)分類施策。鼓勵類項目，主要包括屬于企業(yè)主業(yè)、擬培育主業(yè)范圍的前瞻性戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的投資項目、符合企業(yè)轉(zhuǎn)型升級需要的項目等四方面13類情形，省國資委通過加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)、跟蹤服務(wù)等，積極給予引導(dǎo)支持；禁止類投資項目，主要包括不符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的項目、違反國資監(jiān)管規(guī)定和合規(guī)要求的項目等三方面15類情形，企業(yè)不得決策投資；特別監(jiān)管類投資項目，主要包括非主業(yè)投資項目、投資金額5000萬元人民幣以上的境外股權(quán)投資項目等7類情形，企業(yè)應(yīng)報省國資委履行審核程序后實施。