遵義市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)融資管理暫行辦法

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第一章  總則

第一條??為規(guī)范遵義市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“市國(guó)資委”）監(jiān)管企業(yè)融資行為，加強(qiáng)企業(yè)融資事項(xiàng)管理，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《貴州省國(guó)有企業(yè)融資管理暫行辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

第二條??本辦法適用于市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)。

所出資企業(yè)，是指由市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)。

所屬企業(yè)，是指所出資企業(yè)所屬各級(jí)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)。

本辦法中所出資企業(yè)及所屬企業(yè)合稱為企業(yè)。

第三條本辦法所稱融資，是指企業(yè)因自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)需要而進(jìn)行資金籌措的行為。主要包括以信用、保證、抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式開展的間接、直接籌資活動(dòng)。

第四條??企業(yè)融資應(yīng)遵循以下原則：嚴(yán)格融資程序，聚焦主業(yè)發(fā)展，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。

第二章  市國(guó)資委、所出資企業(yè)職責(zé)

第五條??市國(guó)資委要加強(qiáng)所出資企業(yè)融資事項(xiàng)管理，結(jié)合監(jiān)管實(shí)際，依法履行下列監(jiān)管職責(zé)：

（一）完善所出資企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，建立資產(chǎn)負(fù)債約束機(jī)制和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，實(shí)行債務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率“雙管控”。

（二）核準(zhǔn)所出資企業(yè)年度融資計(jì)劃及企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行債券等直接融資事項(xiàng)，引導(dǎo)企業(yè)做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債時(shí)間與現(xiàn)金流量相匹配。

（三）督促所出資企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家金融監(jiān)管政策，按照融資協(xié)議約定用途使用資金，如期償付資金本息。

（四）指導(dǎo)所出資企業(yè)防范、化解、處置融資風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)將重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告市人民政府及相關(guān)部門。

（五）其他法定職責(zé)。

第六條??所出資企業(yè)是本企業(yè)融資活動(dòng)的責(zé)任主體，是融資決策直接責(zé)任人，其主要職責(zé)包括：

（一）制定融資管理制度。融資管理制度要明確本企業(yè)融資事項(xiàng)管理專門機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)、融資決策事項(xiàng)、所屬企業(yè)融資權(quán)限等內(nèi)容，構(gòu)建“借、用、管、還”及風(fēng)險(xiǎn)防范一體的融資管理體系。

（二）制訂年度融資計(jì)劃。年度融資計(jì)劃包括本辦法所指融資計(jì)劃及其他融資計(jì)劃。本辦法所指融資計(jì)劃的制定包括但不限于資金需求、融資規(guī)模、融資方式、融資成本、資金用途、債務(wù)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況及對(duì)未來(lái)收益的影響等內(nèi)容。其他融資計(jì)劃包括但不限于企業(yè)償還剛兌、銀行貸款、非標(biāo)等債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的資金需求。

企業(yè)所有融資嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)。每年3月底以前將年度融資計(jì)劃報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)。其他融資計(jì)劃市國(guó)資委只審核總額，不單獨(dú)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的年度融資計(jì)劃在執(zhí)行過程中可根據(jù)實(shí)際進(jìn)行調(diào)整，調(diào)增幅度超過10%的，在當(dāng)年第三季度將擬調(diào)整計(jì)劃報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)。

（三）加強(qiáng)融資決策管理。企業(yè)融資事項(xiàng)按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實(shí)施四個(gè)步驟進(jìn)行管理。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資計(jì)劃、項(xiàng)目建設(shè)周期、債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利能力、償還能力、資產(chǎn)質(zhì)量等實(shí)際，充分考慮金融市場(chǎng)利率水平和變化趨勢(shì)，合理選擇融資方案，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

（四）加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管控。定期開展資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，充分研判企業(yè)未來(lái)債務(wù)償還能力，及時(shí)采取有效措施化解償付風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立融資計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告制度。每年7月底前，將年度融資計(jì)劃上半年執(zhí)行情況向市國(guó)資委作出書面報(bào)告。次年3月底前，向市國(guó)資委上報(bào)上一年度的融資分析報(bào)告。上一年度融資分析報(bào)告可與下一年度融資計(jì)劃一并上報(bào)。

（六）建立融資風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告制度。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)計(jì)無(wú)法按期足額支付到期債務(wù)本息事項(xiàng)，應(yīng)提前3個(gè)月以上書面報(bào)告市國(guó)資委。不得瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)。報(bào)告主要包括預(yù)計(jì)發(fā)生違約債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢(shì)、可能造成的損失或影響、已采取及擬采取的應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。

第七條??所出資企業(yè)要加強(qiáng)所屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束日常管理，防止有息債務(wù)和或有債務(wù)過度累積，確保資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理水平。

?第三章 融資事項(xiàng)管理

第八條??企業(yè)發(fā)行企業(yè)債、公司債、銀行間市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等直接融資事項(xiàng)，按以下決策程序辦理：

（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)上述直接融資事項(xiàng)，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過并報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)資產(chǎn)負(fù)債超過合理水平、償債能力弱的企業(yè)，市國(guó)資委要從嚴(yán)審批。

（二）國(guó)有控股或國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)上述直接融資事項(xiàng)，由股東會(huì)作出決議；公司在召開股東會(huì)前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》和公司章程的有關(guān)規(guī)定，將債券發(fā)行方案及相關(guān)材料報(bào)送包括市國(guó)資委在內(nèi)的全體股東，市國(guó)資委出具意見后，由其股東代表在股東會(huì)上行使表決權(quán)，并及時(shí)將審議情況報(bào)告市國(guó)資委。

第九條??須經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)的融資事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)報(bào)送以下資料：

（一）申請(qǐng)融資的請(qǐng)示，包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、資金用途、融資期限、融資成本等情況說(shuō)明。

（二）企業(yè)《公司章程》規(guī)定的內(nèi)部決策程序文件。

（三）融資事項(xiàng)可行性研究報(bào)告。

（四）還款計(jì)劃及資金來(lái)源說(shuō)明。

（五）法律意見書。

（六）其他相關(guān)資料。

第十條??企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照聚焦主業(yè)發(fā)展的原則，做好融資事項(xiàng)的可行性研究，

可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃。

（二）企業(yè)債務(wù)總額、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（三）擬籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測(cè)，融資對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，企業(yè)償債能力分析。

（四）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、流程及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

第十一條??企業(yè)融資事項(xiàng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定須經(jīng)其他部門批準(zhǔn)的，經(jīng)市國(guó)資委同意后，按規(guī)定程序報(bào)相關(guān)部門批準(zhǔn)。

第十二條??企業(yè)要結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)狀況、項(xiàng)目建設(shè)周期、當(dāng)期金融政策環(huán)境等因素確定融資方案，其中：

（一）非經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)，融資成本不得超過8%。

（二）不得舉借沒有償債資金來(lái)源的債務(wù)。

（三）非經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)，不得舉借期限低于三年的債務(wù)用于長(zhǎng)期項(xiàng)目建設(shè)。

（四）嚴(yán)禁以任何形式為地方政府及其部門舉借債務(wù)，或以任何形式產(chǎn)生以政府財(cái)政收入作為還款來(lái)源、增加政府隱性負(fù)債的融資行為。在舉債融資時(shí)需主動(dòng)聲明不承擔(dān)政府融資職能、所舉借債務(wù)是企業(yè)債務(wù)，政府不承擔(dān)償債責(zé)任。

（五）嚴(yán)禁利用沒有收益的公益性資產(chǎn)、不具有合法合規(guī)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)開展抵（質(zhì)）押貸款或發(fā)行信托、債券和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等各類金融產(chǎn)品融資。

（六）嚴(yán)禁重復(fù)利用各類資產(chǎn)擔(dān)保融資。

?第四章 責(zé)任追究

第十三條??對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，或者內(nèi)部控制存在重大缺陷，致使企業(yè)發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人按照《貴州省國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法》等規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。

第五章 附則

第十四條??市國(guó)資委已出臺(tái)的《遵義市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)融資和擔(dān)保管理暫行辦法》與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

第十五條??本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。?

第十六條??本辦法自印發(fā)之日起施行。